Exportações SPED (Oficial/Contribuições)
(→O que é exportado no SPED modelo PIS / COFINS (Contribuições)) |
(→Lançamento de despesas no contas a pagar com Nota Fiscal Eletrônica NF-E) |
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'''- Desmarque a flag "despesa" para que a mesma não fique em duplicidade nos relatórios''' | '''- Desmarque a flag "despesa" para que a mesma não fique em duplicidade nos relatórios''' | ||
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+ | == Informações Adicionais sobre o layout de exportação <span style="color:red;"> '''SPED''' </span>== | ||
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+ | Os registros C e D são gerados na exportação, conforme CFOP's abaixo: | ||
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+ | <span style="color:red;">'''CFOPs 1254 e 2254''' </span> = Energia elétrica geram os registros <span style="color:red;">'''C500''' e '''C590'''</span> | ||
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+ | <span style="color:red;">'''CFOPs 1304 e 2304''' </span>= Comunicação geram os registros <span style="color:red;">'''D500''' e '''D590'''</span> | ||
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+ | CST ICMS | ||
+ | 000 - ICMS Normal | ||
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+ | 020 - ICMS com Redução de Base de Cálculo | ||
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+ | 040 - ICMS Isenção | ||
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+ | 041 - ICMS Não Tributada | ||
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+ | 051 - ICMS Diferido | ||
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+ | 080 - ICMS Pagto. Atrib. ao Tomador ou ao Terceiro Previsto na Legislação | ||
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+ | 081 - ICMS Devido para Outras UF | ||
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+ | 090 - ICMS Outras Situações | ||
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+ | Quando uma Nota Fiscal de outro período é inserido no sistema para controle, esta nota deve ser informado se a mesma é valida para o período , informando na aba 4.Dados Complementares, o campo Situação Tributária. | ||
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+ | 00 Documento regular | ||
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+ | 01 Escrituração extemporânea de documento regular | ||
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+ | 02 Documento cancelado | ||
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+ | 03 Escrituração extemporânea de documento cancelado | ||
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+ | 04 NF-e, NFC-e ou CT-e - denegado | ||
+ | |||
+ | 05 NF-e, NFC-e ou CT-e - Numeração inutilizada | ||
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+ | 06 Documento Fiscal Complementar | ||
+ | |||
+ | 07 Escrituração extemporânea de documento complementar | ||
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+ | 08 Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica |
Edição de 19h24min de 16 de março de 2017
Solicitando liberação de uso do SPED no SAT
Por padrao a exportacao do SPED PIS / COFINS (Contribuições) ou SPED FISCAL (oficial) vem desabilitados para uso dentro do sistema, para realizar o pedido de liberação de Uso da exportação de SPED pelo SAT,
primeiramente é preciso imprimir o documento de solicitação, preenchendo o mesmo corretamente, assinando e reconhecendo firma da assinatura pelo representante legal da empresa,
clicando aqui para fazer o download do arquivo,e envia-lo digitalizado por email para um dos funcionários do suporte.
Após o recebimento do arquivo por email, o cliente tem 30 dias para enviar pelo correio o documento preenchido e assinado com firma reconhecida para a InterSite.
Aplicando os impostos corretamente
Para inicio das operações do SPED, além da declaração, o responsável da empresa emissora deve entrar em contato com sua contabilidade para verificar os percentuais dos impostos que incidem sobre a operação.
No caso de Lucro Real e Lucro Presumido, suas devidas alíquotas de Pis/Cofins, se haverá CSLL, CPMF, ou outros impostos
verificar em Configurações / Parâmetros aba Impostos
CFOP para o SPED
Para emissão do SPED deve-se obrigatoriamente, cadastrar todos os contas a pagar dentro do sistema, usando cada um deles com um referido CFOP de acordo com a natureza do bem da aquisição ou serviço.
CFOPS DE USO NO CONTAS A PAGAR
- • - 929-VENDA COM ECF
- • - 653-COMPRA DE COMBUSTÍVEL OU LUBRIFICANTE POR CONSUMIDOR OU USUÁRIO FINAL
- • - 550-OPERAÇÕES COM BENS DE ATIVO IMOBILIZADO E MATERIAIS PARA USO OU CONSUMO
- • - 551-VENDA DE BEM DO ATIVO IMOBILIZADO
- • - 556-DEVOLUÇÃO DE COMPRA DE MATERIAL DE USO OU CONSUMO
- • - 933-AQUISIÇÃO DE SERVIÇO TRIBUTADO PELO ISSQN.
- • - 403-VENDA DE MERCADORIA COM SUBSTITUIÇÃO TRIBUTARIA
- • - 405-VENDA DE MERC, ADQ OU RECEB DE TERCEIROS, SUJEITA AO REGIME DE SUB TRIB, NA CONDIÇÃO DE CONTRIBUINTE-SUBSTÍTUIDO. (TRIBUTAÇÃO NORMAL)
- • - 253-COMPRA DE ENERGIA ELÉTRICA POR ESTABELECIMENTO COMERCIAL
- • - 254-COMPRA DE ENERGIA ELETRIC POR ESTRAB PREST DE SERV DE TRANSP
- • - 126-COMPRA PARA UTILIZAÇÃO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO SUJEITA AO ICMS
- • - 102-VENDA DE MERCADORIA ADQUIRIDA OU RECEBIDA DE TERCEIROS
- • - 202-DEVOLUÇÃO DE COMPRA PARA COMERCIALIZAÇÃO
- • - 9999999-CFOP NAO CONTABILIZADO NO SPED
Caso haja algum contas a pagar que não deseja que seja exportado no sped favor cadastrar um CFOP de cógigo 9999999 e descrição CFOP NAO CONTABILIZADO NO SPED'
O que é exportado no SPED modelo OFICIAL (Fiscal)
São exportados todas as viagens e as despesas dentro do período, conforme o layout definido pela SEFAZ .
este arquivo é composto em blocos de registros assim denominados,
BLOCO 0 - Abertura, Identificação e Referências
BLOCO C - dedicado a exportar Nota Fiscal(modelo 01),Nota Fiscal Avulsa(modelo 1B), Nota Fiscal de Produtor(modelo 04), Nota Fiscal Eletrônica(modelo 55) e Nota Fiscal Eletrônica para Consumidor Final (modelo 65)
BLOCO D - dedicado a exportar Nota Fiscal de Serviço de Transporte (modelo 07) e Conhecimentos de Transporte Rodoviário de Cargas (modelo 08), Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso(modelo 8B), Aquaviário de Cargas (modelo 09), Aéreo (modelo 10), Ferroviário de Cargas (modelo 11) e Multimodal de Cargas (modelo 26) e Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas(modelo 27) e Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e(modelo 57).
BLOCO E - dedicado a apuração de ICMS do período.
BLOCO G - declaração de ICMS de outras naturezas como Ativos permanentes / Ativos imobilizados outros créditos.
BLOCO H - Apuração de inventário, este não sendo obrigatório, não gerado pelo sistema.
BLOCO I - Outras Informações
BLOCO 9 - Controle e Encerramento do Arquivo Digital
REGISTRO 1400 Informações sobre valores agregados
Este registro tem como objetivo fornecer informações para o cálculo do valor adicionado por município, sendo utilizado para subsidiar cálculos de índices de participação e deve ser apresentado apenas se a unidade federada do declarante assim o exigir.
O que é exportado no SPED modelo PIS / COFINS (Contribuições)
São exportados todas as viagens e as despesas dentro do período, conforme o layout definido pela SEFAZ .
este arquivo é composto em blocos de registros assim denominados,
BLOCO 0 - Abertura, Identificação e Referências
BLOCO A - Documentos Fiscais - Serviços (ISS).
BLOCO C - Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI).
BLOCO D - Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS).
BLOCO F - Demais Documentos e Operações.
BLOCO I - Operações das Instituições Financeiras e Assemelhadas, Seguradoras, Entidades de Previdência Privada e Operadoras de Planos de Assistência à Saúde (*).
BLOCO M - Apuração da Contribuição e Crédito de PIS/PASEP e da COFINS.
BLOCO P - Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta.
BLOCO 1 - Complemento da Escrituração – Controle de Saldos de Créditos e de Retenções, Operações Extemporâneas e Outras Informações.
BLOCO 9 - Controle e Encerramento do Arquivo Digital.
Forma correta de lançamentos de despesas para que usa SPED
Observações Contas a Pagar:
- Sobre Lançamentos
Ao lançar as notas não pode esquecer de marcar a flag de Credita Pis / Cofins quando ocorrer, pois esta informacao e importante para geracao do SPED PIS/COFINS.
Será calculado valor de crédito de PIS/COFINS se estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS" no Contas a Pagar ou se estiver marcada esta flag nos Itens do Contas a Pagar;
- Nota Fiscal (Código 01) / Nota Fiscal Eletrônica - NFe (Código 55): geram o Registro "C100"
- Se estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- CST PIS/COFINS = 50 --> (Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno)
- Se NÃO estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- 2 CST PIS/COFINS = 70 --> (Operação de Aquisição sem Direito a Crédito)
- Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06): geram o Registro "C500" = CFOPs "1254" e "2254"
- Se estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- 2 CST PIS/COFINS = 50 --> (Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno)
- Se NÃO estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- 2 CST PIS/COFINS = 70 --> (Operação de Aquisição sem Direito a Crédito)
- Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21): geram o Registro "D500" = CFOPs "1304" e "2304"
- Se estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- 2 CST PIS/COFINS = 50 --> (Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno)
- Se NÃO estiver marcada a flag "Credita PIS/COFINS":
- 2 CST PIS/COFINS = 70 --> (Operação de Aquisição sem Direito a Crédito)
Lançamento de despesas no contas a pagar com Nota Fiscal Eletrônica NF-E
Estas notas devem ser lançadas normalmente, não se esquecendo de informar o CFOP DE ENTRADA e ESPÉCIE DA NOTA corretamente no contas a pagar.
Se por algum motivo uma nota não pode ser exportado, no contas a pagar para o SPED basta utilizar o CFOP - 9999999, pois no momento da geração do arquivo, esta nota será ignorada.
- Lançamentos de despesas com CUPONS FISCAIS
Os postos normalmente emitem cupons fiscais dos abastecimentos, depois dependendo do tipo de fechamento (semanal/quinzenal/mensal) ele emite uma Nota fiscal (NF-e) somando todos estes cupons fiscais e gerado um boleto para pagamento com o valor total.
Então, lance os cupons fiscais normalmente no Contas a Pagar
- Utilize série U no cupom
- Informando: CFOP de entrada - 9999999, não contabilizável no SPED.
- Desmarque a flag "Nota e duplicata" no caso de o fornecedor que fature as despesas durante o mês.
- Marque a flag "A Faturar"
- Marque a flag "DESPESA", este entrará em relatórios, lucratividade e rentabilidade de veículos.
- Quando chegar a nota fiscal/fatura (NF-e) do posto
Gerar uma fatura de contas a pagar em Cadastros - Faturas de Contas a Pagar, incluindo na fatura todos os cupons fiscais, gerando a parcela para pagamento normalmente.
Cadastre a Nota Fiscal Eletrônica no Contas a pagar do SAT:
- Informando: CFOP de entrada correto
- Espécie do lancamento (Nota Fiscal Eletrônica, Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica, Nota Fiscal de Serviço Eletrônica, Conhecimento de Transporte Eletrônico, Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas ,Recibo, Recibo pagamento Autonomo, Nota Fiscal de Serviço),
- Desmarque a flag "Nota e duplicata"
- Desmarque a flag "A Faturar" já que a mesma não será gerada movimentação financeira
- Desmarque a flag "despesa" para que a mesma não fique em duplicidade nos relatórios
Informações Adicionais sobre o layout de exportação SPED
IMPORTANTE !!! OS DADOS DEVEM SER CONFERIDOS E VALIDADOS PELO CONTADOR DA TRANSPORTADORA ANTES DE SEREM ENVIADOS A RECEITA !!!
Os registros C e D são gerados na exportação, conforme CFOP's abaixo:
CFOPs 1254 e 2254 = Energia elétrica geram os registros C500 e C590
CFOPs 1304 e 2304 = Comunicação geram os registros D500 e D590
CST ICMS 000 - ICMS Normal
020 - ICMS com Redução de Base de Cálculo
040 - ICMS Isenção
041 - ICMS Não Tributada
051 - ICMS Diferido
080 - ICMS Pagto. Atrib. ao Tomador ou ao Terceiro Previsto na Legislação
081 - ICMS Devido para Outras UF
090 - ICMS Outras Situações
Quando uma Nota Fiscal de outro período é inserido no sistema para controle, esta nota deve ser informado se a mesma é valida para o período , informando na aba 4.Dados Complementares, o campo Situação Tributária.
00 Documento regular
01 Escrituração extemporânea de documento regular
02 Documento cancelado
03 Escrituração extemporânea de documento cancelado
04 NF-e, NFC-e ou CT-e - denegado
05 NF-e, NFC-e ou CT-e - Numeração inutilizada
06 Documento Fiscal Complementar
07 Escrituração extemporânea de documento complementar
08 Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica