Relatórios

Todos os relatórios do SAT onde é feita análise de rentabilidade utilizam a data de Emissão/Controle, e não a data de pagamento/recebimento. Isto normalmente gera muitas dúvidas com os usuários.

O principal conceito a ser entendido é que o veículo gera receita (viagens) e despesas, não importando como estas viagens serão recebidas ou as despesas pagas. O recebimento/pagamento somente tem influência no fluxo de caixa da empresa e não na rentabilidade. Para o veículo o ideal é que todas as despesas fossem pagas a vista, onde obtem-se o menor valor da despesa devido a não incidência de juros embutidos.

Vamos citar um exemplo bem simples e prático abaixo:

Viagem:

Data Emissão: 05/10/13 valor frete: 3.000,00 Data de vencimento: 10/11/2013 Data de recebimento: 15/01/2014 - O cliente atrasou e somente pagou nesta data Despesa: Tipo: Abastecimento Data Emissão: 05/10/13 valor: 1.000,00 Data de vencimento: 15/11/2013 Data de pagamento: 15/12/2013 - a transportadora estava sem caixa, atrasou o pagamento e pagou somente nesta data

Vamos então analisar a rentabilidade do veículo no mes de out/2013

Receita: 3.000,00 Despesa: 1.000,00

Lucro: 2.000,00

Vejam que se fossemos analisar por data de recebimento/pagamento da despesa o veículo geraria R$ 0,00 de lucro. O que obviamente não tem o menor sentido, já que o mesmo trabalhou e produziu/gastou neste mês.

É extremamente importante que o usuário entenda a importância da análise de rentabilidade pelo regime de competência (data de emissão)e não pelo regime de caixa (recebimento/pagamento), pois é a maneira correta de administrar a empresa. Nem sempre ter lucro significa esta com dinheiro em caixa, e nem sempre ter dinheiro em caixa significa ter lucro.