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Edição de 20h59min de 27 de janeiro de 2015
Explicação do motivo dos relatórios de análise de rentabilidade de veículos do SAT serem por data de EMISSÃO (competência)
Todos os relatórios do SAT onde é feita análise de rentabilidade utilizam a data de Emissão/Controle, e não a
a data de pagamento/recebimento. Isto normalmente gera muitas dúvidas com os usuários.
O principal conceito a ser entendido é que o veículo gera receita (viagens) e despesas, não importando
como estas viagens serão recebidas ou as despesas pagas. O recebimento/pagamento somente tem influencia
no fluxo de caixa da empresa e não na rentabilidade. Para o veículo o ideal é que todas as despesas fossem
pagas a vista, onde obtem-se o menor valor da despesa devido a não incidencia de juros embutidos.
Vamos citar um exemplo bem simples e prático abaixo:
Viagem:
Data Emissão: 05/10/13
valor frete: 3.000,00
Data de vencimento: 10/11/2013
Data de recebimento: 15/01/2014 => O cliente atrasou e somente pagou nesta data
Despesa:
Tipo: Abastecimento
Data Emissão: 05/10/13
valor: 1.000,00
Data de vencimento: 15/11/2013
Data de pagamento: 15/12/2013 => a transportadora estava sem caixa, atrasou o pagamento (e pagou somente nesta data)
Vamos então analisar a rentabilidade do veículo no mes de out/2013
Receita: 3.000,00
Despesa: 1.000,00
======= Lucro: 2.000,00
Vejam que se fossemos analisar por data de recebimento/pagamento da despesa o veículo geraria R$ 0,00
de lucro.. o que obviamente não tem o menor sentido.. já que o mesmo trabalhou e produziu/gastou neste
mês.
É extremamente importante que o usuário entenda a importância da análise de rentabilidade pelo regime
de competência (data de emissão)e não pelo regime de caixa (recebimento/pagamento), pois é a maneira
correta de administrar a empresa. Nem sempre ter lucro significa esta com dinheiro em caixa, e nem
sempre ter dinheiro em caixa significa ter lucro.